绍兴文理学院2022年财务收支情况和2023年财务预算报告

人员增加（净增加64人）致人员拨款增长1300万元、社保缴费基数提高致人员拨款增长1000万元、福利费等其他人员拨款增长928万元；（2）经积极争取，绍兴市财政局给予一次性财政补助2000万元。

2.学费和住宿费收入8664万元,占总收入的9.71%，比上年减少3228万元，减幅为27.14%。主要原因是：2022年初，学费和住宿费结余资金预算安排减少。

3.创收收入7386万元，占总收入的8.28%，比上年增长496万元，增幅为7.2%。增长的主要原因是：学院创收收入增加。

4.财政文号收入4453万元，占总收入的4.99%，比上年减少899万元，减幅为16.80%。主要原因是：2022年受新冠疫情影响，财政文号经费执行进度滞后。

5.科研经费收入7203万元，占总收入的8.07%，比上年增长1630万元，增幅为29.25%。

6.附属单位上缴收入6766万元，占总收入的7.58%，比上年增长4818万元，增幅为247.33%。增长的主要原因是：附属单位上缴人员经费方式调整。

7.其他收入5117万元（其中：市县共建资金3942万元、学校其他杂项收入1175万元），占总收入的5.74%，比上年减少634万元，减幅为11.02%。

另外，上虞分院2022年总收入为3847万元，比上年增长344万元，增幅为9.82%。其中：财政补助收入2254万元、学费和住宿费收入1119万元、学校补助收入467万元、其他收入7万元。

2022年学校收入决算情况如表1所示。

 

表1  2022年学校收入决算情况表

单位：万元

 

项目/年度	2021年决算数	2022年决算数	增长额	增长比例	占本级常规 收入比例
财政补助收入	43,291.00	49,639.00	6,348.00	14.66%	55.63%
学费和住宿费收入	11,892.00	8,664.00	-3,228.00	-27.14%	9.71%
创收收入	6,890.00	7,386.00	496.00	7.20%	8.28%
财政文号收入	5,352.00	4,453.00	-899.00	-16.80%	4.99%
科研经费收入	5,573.00	7,203.00	1,630.00	29.25%	8.07%
附属单位上缴收入	1,948.00	6,766.00	4,818.00	247.33%	7.58%
其他收入	5,751.00	5,117.00	-634.00	-11.02%	5.74%
本级常规收入小计	80,697.00	89,228.00	8,531.00	10.57%	100.00%
上虞分院收入	3,503.00	3,847.00	344.00	9.82%	--
学校常规收入小计	84,200.00	93,075.00	8,875.00	10.54%	--
“十三五”专项资金	23,270.00	1,576.00	-21,694.00	-93.23%	--
“十四五”专项资金	--	5,858.00	5,858.00	--	--
改扩建工程收入	44,900.00	60,000.00	15,100.00	33.63%	--
专项资金(划拨)	21,879.00	9,800.00	-12,079.00	-55.21%	--
收入合计	174,249.00	170,309.00	-3,940.00	-2.26%	--

 

（二）支出情况

2022年，学校总支出为168939万元。其中：学校常规总支出为91705万元，比上年增长8527万元，增幅10.25%；“十三五”专项支出1576万元、“十四五”专项支出15658万元（含划拨9800万元）、改扩建工程支出60000万元。

2022年，学校本级常规总支出为87858万元，具体支出分析如下：

1.人员经费支出58301万元（含附属单位人员经费支出6244万元），占总支出的66.36%，比上年增长6621万元，增幅为12.81%。主要是：（1）人员支出增长5612万元，其中：工改增长1120万元、人员净增加64人增长1920万元、社会保险缴费基数提高增长1000万元、绩效工资增长5%及其相关的人员经费等增长1572万元；（2）绩效工资X项等增长1009万元。

2.公用经费支出12626万元，占总支出的14.37%，比上年减少360万元，减幅为2.77%。支出较大的经费项目有：教学经费2241万元、科研工作经费1749万元、人才引进及培训培养经费268万元、学生工作经费544万元、学科经费320万元、研究生教育经费515万元、图书经费692万元、各类后勤保障经费2962万元。

3.创收支出5145万元，占总支出的5.86%，比上年增长1538万元，增幅为42.64%。

4.财政文号支出4453万元，占总支出的5.07%，比上年减少899万元，减幅为16.80%。

5.科研经费支出5833万元，占总支出的6.64%，比上年增长1278万元，增幅为28.06%。

6.化债上缴财政支出1500万元，占总支出的1.70%，与上年持平。

另外，上虞分院2022年总支出3847万元，比上年增长349万元。其中：人员经费支出2781万元、对个人和家庭补助支出71万元、公用经费支出995万元。

2022年学校支出决算情况如表2所示。

表2  2022年学校支出决算情况表

 单位：万元

项目/年度	2021年决算数	2022年决算数	增长额	增长比例	占本级常规支出比例
人员经费支出	51,680.00	58,301.00	6,621.00	12.81%	66.36%
公用经费支出	12,986.00	12,626.00	-360.00	-2.77%	14.37%
创收支出	3,607.00	5,145.00	1,538.00	42.64%	5.86%
财政文号支出	5,352.00	4,453.00	-899.00	-16.80%	5.07%
科研经费支出	4,555.00	5,833.00	1,278.00	28.06%	6.64%
项目/年度	2021年决算数	2022年决算数	增长额	增长比例	占本级常规支出比例
化债上缴财政支出	1,500.00	1,500.00	0.00	0.00%	1.70%
本级常规支出小计	79,680.00	87,858.00	8,178.00	10.26%	100.00%
上虞分院支出	3,498.00	3,847.00	349.00	9.98%	--
学校常规支出小计	83,178.00	91,705.00	8,527.00	10.25%	--
“十三五”专项支出	21,694.00	1,576.00	-20,118.00	-92.74%	--
“十四五”专项支出	--	5,858.00	5,858.00	--	--
改扩建工程支出	44,900.00	60,000.00	15,100.00	33.63%	--
专项资金(划拨)	21,879.00	9,800.00	-12,079.00	-55.21%	--
支出合计	171,651.00	168,939.00	-2,712.00	-1.58%	--

（三）经费结余情况

2022年，学校财务收支结余金额为1370万元，均为科研经费结余。

二、绍大专项经费财务收支情况

2022年，在市委、市政府和市相关部门的大力支持下，学校努力筹措资金，加强对资金运行的监督管理，全力保障更名设置大学各项工作，较好地完成了预期工作目标。

（一）收入情况

根据《中共绍兴市委 绍兴市人民政府 关于支持绍兴文理学院高质量发展 助推建设高水平网络大城市 打造新时代共同富裕的若干意见》（绍市委发〔2022〕52号）文件精神，“十四五”时期，“市县共建”“绍大内涵建设”两个专项资金总量增加到11.5亿元。按照“基本+激励”模式和拨、补、奖“三个一批”原则，常规办学每年“拨一批”（5年4.9亿元），主要用于保障学校基本运行；按照基础目标评估结果每年挂联“补一批”（5年3.1亿元）、创优目标评估结果每年“奖一批”（5年3.5亿元），主要用于提升内涵水平。

经过积极争取，2022年常规“拨一批”资金9800万元已于2022年12月21日到位，其中：“市县共建”资金3942万元、“绍大内涵建设”专项资金5858万元。专项资金的及时到位，有效保障了学校财务收支工作的平稳运行。

（二）支出情况

2022年，绍大建设专项资金总支出为7434万元，其中：“十三五”专项支出1576万元、“十四五”专项资金支出5858万元。

1.“十三五”专项支出

“十三五”专项资金支出1576万元，其中：高层次人才队伍建设工程支出1083万元、科研平台建设工程支出46万元、学位点建设与研究生教育工程165万元、专业认证系列工程282万元。经费来源为“十三五”专项结余资金。截至2022年3月底，“十三五”专项经费全部用完，尚欠已采购待支付设备款5165万元。

2.“十四五”专项支出

2022年，经校长办公会议同意垫付的“十四五”专项资金额度为15164万元，实际垫付12372万元。其中：高层次人才引进5833万元、研究生奖助学金2835万元、岩土中心第五代第六代工程建设459万元、兰亭书法实训楼4万元、设备经费3241万元。2022年，“绍大内涵建设”专项资金已到位支付5858万元，其中：高层次人才引进290万元、研究生奖助学金2327万元、设备经费3241万元；剩余6514万元专项资金缺口需待2022年挂联“补一批”和创优“奖一批”专项资金到位之后予以弥补。

三、2023年学校财务预算方案

（一）编制原则

2023年，预算编制工作以“服务发展大局、保障重点工作”为目标，坚持统筹兼顾、突出重点；持续深化“全口径、全过程、全覆盖”的预算管理改革，坚持“过紧日子”的思想，量入为出；积极推进全面绩效管理，实现预算绩效深度融合；大力优化支出结构，提升资金使用效益；强化预算约束，提高预算执行刚性；扎实推进财务数字化改革，助力学校高质量、高水平发展。

（二）收入情况

2023年，学校总收入预算为161001万元。其中：学校常规总收入预算为96617万元，比上年增长12625万元，增幅为15.03%；改扩建工程收入预算为58700万元；“十四五”专项资金5684万元。

2023年，学校本级常规收入预算为92821万元，具体收入分析如下：

1.财政补助收入按市财政年初确定数安排，总额为50539万元（含市财政本级共建资金2058万元），占总收入的54.45%。比上年增长2227万元，增幅为4.61%。剔除上年市财政给予的一次性补助2000万元，实际增长4227万元。增长的主要原因是：（1）人员经费财政补助收入增长2923万元（净增68人增加拨款1564万元、工改及其他人员经费增加900万元、工会经费基数提高增加拨款459万元）；（2）三处房产税费补助630万元；（3）文号经费等收入增长674万元。

2.其它市县共建资金4245万元，占总收入的4.57%。比上年增长303万元，增幅为7.69%。

3.学费和住宿费收入11643万元，占总收入的12.54%，比上年增长992万元，增幅为9.31%。增长的主要原因是：学生人数增加、学分单价调整。

4.创收收入6424万元，占总收入的6.92%，比上年减少660万元。主要原因是：继续教育创收收入减少。

5.科研经费收入9000万元，占总收入的9.70%，比上年增长3617万元，增幅为67.19%。

6.附属单位上缴收入5800万元，占总收入的6.25%。

7.结余资金安排5170万元，占总收入的5.57%，比上年增长4110万元。

另外，上虞分院2023年收入预算安排3796万元，比上年增长40万元，增幅为1.06%。其中：财政补助收入2147万元、学费和住宿费收入1180万元、本级补助467万元、其他收入2万元。

2023年学校收入预算情况如表3所示。

表3  2023年学校收入预算情况表

单位：万元

项目/年度	2022年预算数	2023年预算数	增长额	增长比例	占本级常规收入比例
财政补助收入	48,312.00	50,539.00	2,227.00	4.61%	54.45%
其他市县共建资金	3,942.00	4,245.00	303.00	7.69%	4.57%
学费和住宿费收入	10,651.00	11,643.00	992.00	9.31%	12.54%
创收收入	7,084.00	6,424.00	-660.00	-9.32%	6.92%
科研经费收入	5,383.00	9,000.00	3,617.00	67.19%	9.70%
附属单位上缴收入	3,804.00	5,800.00	1,996.00	52.47%	6.25%
结余资金	1,060.00	5,170.00	4,110.00	387.74%	5.57%
本级常规收入小计	80,236.00	92,821.00	12,585.00	15.68%	100.00%
上虞分院收入	3,756.00	3,796.00	40.00	1.06%	--
学校常规收入小计	83,992.00	96,617.00	12,625.00	15.03%	--
改扩建工程收入	75,000.00	58,700.00	-16,300.00	-21.73%	--
“十四五”专项资金	--	5,684.00	5,684.00	--	--
收入合计	158,992.00	161,001.00	2,009.00	1.26%	--

（三）支出情况

2023年，学校总支出预算为161001万元。其中：学校常规总支出预算为96617万元，比上年增长12625万元，增幅为15.03%；改扩建工程支出预算为58700万元；“十四五”专项资金支出5684万元。

2023年，学校本级常规支出预算为92821万元，具体支出分析如下：

1.人员经费支出58988万元（含工资、福利费、工会费等），占总支出的63.55%，比上年增长7466万元，增幅为14.49%。增长的主要原因是：（1）2023年支出预算中包含绩效工资“X项”经费3200万元；（2）净增68人增加支出2040万元；（3）工改及其他人员经费增加1440万元；（4）工会经费基数提高等其他原因增加786万元。

2.公用经费支出17231万元，占总支出的18.56%，比上年增长3572万元，增幅为26.15%。支出较大的经费项目主要是：教学经费3335万元、科研工作经费1632万元、学生工作经费520万元、学科经费847万元、研究生教育经费1060万元、图书经费600万元、各类后勤保障经费3056万元。

3.创收支出4028万元，占总支出的4.34%，比上年减少1531万元，减幅为27.54%，主要原因是：继续教育学院校外劳务费支出减少。

4.科研经费支出8730万元，占总支出的9.41%，比上年增长3616万元，增幅为70.71%。

5.文号经费支出3844万元，占总支出的4.14%。

另外，上虞分院2023年总支出预算3796万元（其中本级补助467万元），比上年增长40万元，增幅为1.06%。其中：人员经费支出2896万元、对个人和家庭补助支出33万元、公用经费支出867万元。

2023年学校支出预算情况如表4所示。

表4  2023年学校支出预算情况表

单位：万元

项目/年度	2022年预算数	2023年预算数	增长额	增长比例	占本级常规支出比例
人员经费支出	51,522.00	58,988.00	7,466.00	14.49%	63.55%
公用经费支出	13,659.00	17,231.00	3,572.00	26.15%	18.56%
创收支出	5,559.00	4,028.00	-1,531.00	-27.54%	4.34%
科研经费支出	5,114.00	8,730.00	3,616.00	70.71%	9.41%
化债上缴财政支出	1,500.00	--	-1,500.00	-100.00%	0.00%
文号经费支出	2,882.00	3,844.00	962.00	33.38%	4.14%
本级常规支出小计	80,236.00	92,821.00	12,585.00	15.68%	100.00%
上虞分院支出	3,756.00	3,796.00	40.00	1.06%	--
学校常规支出小计	83,992.00	96,617.00	12,625.00	15.03%	--
改扩建工程支出	75,000.00	58,700.00	-16,300.00	-21.73%	--
“十四五”专项支出	--	5,684.00	5,684.00	--	--
支出合计	158,992.00	161,001.00	2,009.00	1.26%	--

四、几点建议

（一）争取资金政策支持，优化财政保障机制

积极争取市委、市政府的政策支持，进一步优化财政保障机制，在保障好校园改造扩建工程项目建设资金的同时，抓紧落实2022年挂联“补一批”和创优“奖一批”专项资金拨付。加强与市教育局、市财政局等部门沟通，进一步优化完善财政拨款增长机制。努力争取各类中央、省级财政资金，做大横向科研经费蛋糕，增强学校教学、科研资金保障能力。

（二）积极拓展资金来源，提升自身造血功能

深化教育培训管理机制改革，进一步理顺管理关系，强化考核激励机制，盘活人才资源，充分利用各专业师资，将“知本”转化为“资本”，创新合作机制，开拓继续教育收入来源，增强校、院二级创收发展能力。加大产学合作力度，进一步加强校地合作交流，做大做优产学合作平台，积极引进各类资金支持学校的教学和科研工作，提升学科平台的自我发展能力。做大做强教育基金会，充分发挥校友会和教育基金会的作用，争取社会各界特别是广大校友对学校的支持。

（三）探索资产运营方式，提高资产运行效益

加强校属企业经营性国有资产管理，积极探索资产管理运行方式，逐步引进市场竞争机制，建立以授权管理为核心的市场化运行管理模式，明确资产市场化运营的范围、原则和各方权责利，助力学校资产运行效益有效提升。进一步创新大型设备共享体制、机制，加大设备共享激励力度，激发二级学院及各实验室设备共享积极性，构建仪器设备共建、共享、共赢的新格局。

（四）强化预算绩效管理，优化财力资源配置

完善全过程绩效管理体系，深化预算绩效管理，促进绩效评价结果与预算管理有机结合。根据“花钱必问效，无效必问责”的原则，进一步强化绩效评价结果运用，将预算单位绩效评价结果作为预算安排的前置条件，逐步建立以绩效评价结果为导向的资金投入方式，加大预算绩效显著的项目投入，对绩效目标未实现、预算绩效不明显的项目预算进行适度削减，着力优化提升学校财力资源配置效率。