绍兴文理学院第八届工会经费审查委员会
工作报告
经审委主任 孙朝阳
（2024年6月5日）
各位代表、同志们：
我代表第八届经费审查委员会报告工会经费审查工作，请予审议。
第八届经费审查委员会在校工会的领导下，在各二级工会的大力支持下，落实党的二十大和全国工会十八大精神，严格按照《中华人民共和国工会法》和全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》等法规文件，依法履行经审监督职责，加强经审工作制度建设，不断完善工会经费审查监督制约机制，加大审查监督工作力度，在校工会的整体工作中发挥了积极作用。
一、关于对校工会2023年经费收支情况的审查意见
第八届经费审查委员会对本级工会财务工作报告进行了审议。一年来，校工会财务工作能积极适应工会发展的需要，不断加强财务管理工作，认真做好工会经费的收缴、核算和管理工作，遵循“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，服务大局、服务基层、确保重点，使有限的工会经费发挥了较好的使用效益。
（一）财务基本状况
1.经费收入情况
2023年工会经费总收入为9,383,938.54元。其中：常规收入5,844,438.54元，专项收入3,539,500.00元。
（1）常规收入情况
①会费收入：预算328,655.00元，实际收入494,213.09元，占常规收入8.46%。较上年增长362,750.99元，主要原因为上级工会对会费计提政策进行了调整，现计提方法是根据基本工资的千分之五计算。
②拨缴经费收入：预算4,787,655.95元，实际收入5,111,025.15元，占常规收入的87.45%。较上年增长1,599,292.05元，主要原因为计提基数增加。
③其他收入：预算232,406.55元，实际收入239,200.30元，占常规收入的4.09%。较上年增长236,293.75元，其中绍兴市慈善总会慈善救助金200,000.00元，新增绍兴市总工会职工文化阵地建设拨款25,000.00元。
（2）专项收入情况
当年专项收入预算3,310,000.00元，实际收入3,539,500.00元，涉及两个项目，均为2023年新增项目，分别是专项活动经费2,720,000.00元，助力消费增长经费819,500.00元。
2.经费支出情况
2023年工会经费总支出为5,875,949.34元。其中：常规支出4,890,849.34元，专项支出985,100.00 元。
（1）常规支出情况
①教职工活动支出 主要包括文体活动支出、其它活动支出（基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗慰问活动等支出）。
当年常规预算4,789,217.50元，实际支出4,758,642.32元，占总常规支出的97.30%，预算执行率99.36%。
②职工服务支出 主要包括职工劳动和技能竞赛活动、建家活动支出。
当年常规预算40,000.00元，实际支出36,349.06元，占总常规支出的0.74%，预算执行率90.87%。
③维权支出 主要包括困难职工帮扶费、送温暖支出。
当年常规预算90,000.00元，实际支出79,067.00元，占总常规支出的1.62%，预算执行率87.85%。
④工会业务支出 主要用于工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作等支出。
当年常规预算20,000.00元，实际支出16,790.96元，占总常规支出的0.34%，预算执行率83.95%。
（2）专项支出情况
当年专项支出预算1,730,000.00元，实际支出985,100.00元。其中，2023年专项活动经费实际支出165,600.00元，主要用于校工会创意运动会净菜券等新增文体活动支出；2023年助力消费增长专项经费实际支出819,500.00元，全部用于促消费、行文旅活动购文旅餐饮产品支出。
3.结余情况
2023年当年结余3,507,989.20元，上年累计结余数为726,491.94元，2023年底校工会账面累计结余为4,234,481.14元。
其中：常规当年结余953,589.20元；专项当年结余2,554,400.00元，均为专项活动经费结余。
4.资产负债情况
截止至2023年12月31日，校工会资产合计5,054,467.79元，其中，货币资金4,557,155.70元、固定资产3,099.00元、其他应收款494,213.09元，主要系2023年应收未收会费。负债合计816,887.65元，其中：教职工互助会专项经费为804,577.65元（2023年新增150,910.00元、列支84,276.00元），其他负债为12,310.00元，其中：四家公司的蛋糕招标押金为12,000.00元、代收教职工捐款为310.00元。净资产为4,237,580.14元。
（二）审计结果评价
1.制度执行方面：校工会能认真贯彻工会财务会计制度，严格执行《工会预算管理办法》《工会事业单位财务制度》《工会事业单位会计制度》《基层工会经费使用管理办法》等有关财务规章制度；遵守财经纪律，规范收支管理，工会经费支出结构合理，重点用于维护教职工权益、开展教职工教育和教职工活动方面，在保障教职工身心健康、增强凝聚力等方面发挥了积极的促进作用。
2.会计核算方面：坚持经费独立管理原则，实行单独核算。按《工会事业单位会计制度》要求设置和使用会计科目，根据实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录核算反映各项收支情况和结果，准确地编制工会会计报表。对现金和银行存款货币资金进行了审查核对，做到了账实、账账相符。
3.经费管理方面：校工会领导重视财务会计工作，坚持勤俭节约原则，依靠教职工用好经费，积极听取各方意见，提高经费使用效益。坚持规范公开原则，严格工作流程，通过公开招标，确定了福利采购定点超市、定点水果店、生日蛋糕卡、电影院等。严格按规定发放节日慰问品、奖品采购等，通过学校招投标平台或召集相关人员进行竞争性谈判，真正做到少花钱、多办事、办好事，节省开支。坚持民主管理原则，自觉接受监督，每年编制的经费决算经校工会经费审查委员会审查。
二、第八届工会经费审查委员会工作的回顾
三年来，校工会经审委认真履行职责，全面推进经费审查监督工作。完善制度建设，积极依法独立实施审查，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会工作有序、有效、阳光运作。
（一）加强制度执行力，完善经审工作机制。
工会经审委员会是代表广大会员对工会财务收支、使用和财产管理情况进行监督的组织。三年来，校经审委不断完善工作机制，在工作中做到“三个坚持”，即：坚持财务决算“必审”制度；坚持每年一次开展各级工会财务自查和审计抽查的制度；坚持经审委审查工作向“双代会”报告工作制度。同时强化制度执行力，积极贯彻执行《绍兴文理学院工会财务管理（内控）制度》《绍兴文理学院工会经费审查审计制度》及《绍兴文理学院工会经费审查委员会议事制度》，保证经审工作规范化管理。
（二）加大财经纪律宣传力度，发挥审查监督职能。
加大审查工作力度，提高审查工作质量。重点加强对校本级工会经费决算和执行情况的审查，保证经费的收缴和使用。严格要求二级分工会开展经费自查。加强过程监督，强化分类指导，完善二级分工会财务管理与资产管理监督体系，提高经费使用风险防控力度，确保工会经费合理合法地使用。
（三）提升经审干部专业素养，服务学校转型发展。
为更好地适应学校发展的需要，经审委坚持集中学习与个人学习相结合、理论学习与实务操练相结合，推行政策解读、业务分析与交流学习等举措，不断提高经审干部的专业素质与职业判断力，进一步加强工会经费的监督检查与经审工作的服务能力。
各位代表、同志们，今年是学校开启攻坚冲刺“十四五”目标，把学校建设成为国内一流的城市综合性大学新篇章的关键时期，工会经审工作任重道远。经费审查委员会将在各级工会的支持下，在工会经审干部的共同努力下，适应新常态，践行新理念，积极探索经审工作全覆盖，共创工会经审工作的新局面，为服务学校高质量发展作出更大贡献。
