绍兴文理学院
2023年财务收支情况和2024年财务预算报告
一、2023年学校财务收支情况
2023年，学校财务工作在党委、行政的正确领导下，紧紧围绕学校总体部署，充分发挥财务支撑保障作用，努力筹措资金，合理配置资源，保证重点工作，优化师生服务，确保学校各项事业平稳健康发展，较好地完成了预期财务工作目标。
（一）收入情况
2023年，学校（包括学校本级、上虞分院，不包括元培学院、附属医院和资产经营公司,下同）总收入为174069万元。其中：常规收入101025万元，比上年增长2092万元，增幅2.11%；改扩建工程收入41594万元、“十三五”专项210万元、“十四五”专项31240万元（含划拨15941万元）。
2023年，学校本级常规收入为97171万元，各类收入分析如下：
1.财政补助收入（常规）为47762万元，占总收入的49.15%，比上年减少129万元，减幅为0.27%。剔除上年一次性财政补助2000万元，2023年实际增加拨款1871万元。增加的主要原因是：（1）人员拨款增加944万元，其中：人员净增35人拨款增加700万元、薪级工资调整拨款增加244万元；（2）房产税费一次性财政补助增加630万元；（3）财政专项以支定收，执行率提高，拨款增加297万元。
2.学费和住宿费收入15758万元,占总收入的16.22%，比上年增加7094万元，增幅为81.88%。剔除上年结转5170万元，实际增加1924万元。增加的主要原因是：学费和住宿费以支定收，2023年执行金额较上年增加。
3.创收收入6012万元，占总收入的6.19%，比上年减少1374万元，减幅为18.6%。减少的主要原因是：继续教育收入减少。
4.财政文号收入5696万元，占总收入的5.86%，比上年增加1553万元，增幅为37.48%。增加的主要原因是：财政文号经费以支定收，执行监督加强，执行进度加快。
5.科研经费收入10545万元，占总收入的10.85%，比上年增长3342万元，增幅为46.4%。
6.附属单位上缴收入3287万元，占总收入的3.38%。剔除收入确认方式调整等因素，与上年基本持平。
7.其他收入916万元，占总收入的0.94%。
8.“十四五”专项常规“拨一批”7195万元，占总收入的7.41%，剔除拨付时间调整等因素，与上年持平。
另外，2023年上虞分院收入为3854万元，比上年增长7万元，增幅为0.18%。其中：财政补助收入2234万元、学费和住宿费收入1147万元、学校补助收入467万元、其他收入6万元。
2023年学校收入决算情况如表1所示。
表1 2023年收入决算情况表
单位：万元
项目/年度 |
2022年 决算数 |
2023年 决算数 |
增长额 |
增长比例 |
占本级常规收入比例 |
财政补助收入 |
47,891 |
47,762 |
-129 |
-0.27% |
49.15% |
学费和住宿费收入 |
8,664 |
15,758 |
7,094 |
81.88% |
16.22% |
创收收入 |
7,386 |
6,012 |
-1,374 |
-18.60% |
6.19% |
财政文号收入 |
4,143 |
5,696 |
1,553 |
37.48% |
5.86% |
科研经费收入 |
7,203 |
10,545 |
3,342 |
46.40% |
10.85% |
附属单位上缴收入 |
6,766 |
3,287 |
-3,479 |
-51.42% |
3.38% |
其他收入 |
1,175 |
916 |
-259 |
-22.04% |
0.94% |
“十四五”常规拨一批 |
11,858 |
7,195 |
-4,663 |
-39.32% |
7.41% |
本级常规收入小计 |
95,086 |
97,171 |
2,085 |
2.19% |
100.00% |
上虞分院收入 |
3,847 |
3,854 |
7 |
0.18% |
-- |
其中：校本级补助收入 |
467 |
467 |
0 |
0.00% |
-- |
分院收入 |
3,380 |
3,387 |
7 |
0.21% |
-- |
学校常规收入小计 |
98,933 |
101,025 |
2,092 |
2.11% |
-- |
改扩建工程收入 |
60,000 |
41,594 |
-18,406 |
-30.68% |
-- |
“十三五”专项资金 |
1,576 |
210 |
-1,366 |
-86.68% |
-- |
“十四五”绩效奖补资金 |
|
15,299 |
15,299 |
-- |
-- |
“十四五”专项—划拨 |
9,800 |
15,941 |
6,141 |
62.66% |
-- |
收入合计 |
170,309 |
174,069 |
3,760 |
2.21% |
-- |
（二）支出情况
2023年，学校支出为171948万元。其中：学校常规支出为98904万元，比上年增长1341万元，增幅1.37%；改扩建工程支出41594万元、“十三五”专项支出210万元、“十四五”专项支出31240万元（含划拨15941万元）。
2023年，学校本级常规支出为95050万元，各类支出分析如下：
1.人员经费支出61054万元，占总支出的64.24%，比上年增长2753万元，增幅为4.72%。增加的主要原因是：（1）工资支出增加2502万元，其中：人员净增35人增加1050万元、绩效工资5%增长机制及其他人员经费增加1452万元；（2）绩效工资“X项”、奖助学金等增加251万元。
2.公用经费支出15968万元，占总支出的16.8%，比上年减少2826万元，减幅为15.04%。减少的主要原因是：2023年常规“拨一批”资金有2058万元已提前至2022年拨付，2023年不再安排支出。支出较大的经费项目有：教学经费3087万元、科研工作经费1692万元、人才引进及培训培养经费351万元、学生工作经费741万元、学科经费350万元、研究生教育经费575万元、图书经费600万元、各类后勤保障经费3092万元。
3.创收支出3908万元，占总支出的4.11%，比上年减少1237万元，减幅为24.04%。减少的主要原因是：创收收入减少。
4.财政文号支出5696万元，占总支出的5.99%，比上年增加1553万元，增幅为37.48%。增加的主要原因是：财政文号经费执行监督加强，执行进度加快。
5.科研经费支出8424万元，占总支出的8.86%，比上年增长2591万元，增幅为44.42%。增加的主要原因是：科研收入增加。
另外，2023年上虞分院总支出3854万元，比上年增长7万元。其中：人员经费支出2920万元、对个人和家庭补助支出85万元、公用经费支出849万元。
2023年学校支出决算情况如表2所示。
表2 2023年支出决算情况表
单位：万元
项目/年度 |
2022年 决算数 |
2023年 决算数 |
增长额 |
增长比例 |
占本级常规支出比例 |
人员经费支出 |
58,301 |
61,054 |
2,753 |
4.72% |
64.24% |
公用经费支出 |
18,794 |
15,968 |
-2,826 |
-15.04% |
16.80% |
其中：“十四五”常规拨一批 |
11,858 |
7,195 |
-4,663 |
-39.32% |
7.57% |
其他公用经费支出 |
6,936 |
8,773 |
1,837 |
26.49% |
9.23% |
创收支出 |
5,145 |
3,908 |
-1,237 |
-24.04% |
4.11% |
财政文号支出 |
4,143 |
5,696 |
1,553 |
37.48% |
5.99% |
科研经费支出 |
5,833 |
8,424 |
2,591 |
44.42% |
8.86% |
化债上缴财政支出 |
1,500 |
|
-1,500 |
-100.00% |
0.00% |
本级常规支出小计 |
93,716 |
95,050 |
1,334 |
1.42% |
100.00% |
上虞分院支出 |
3,847 |
3,854 |
7 |
0.18% |
-- |
其中：校本级补助支出 |
467 |
467 |
0 |
0.00% |
-- |
分院支出 |
3,380 |
3,387 |
7 |
0.21% |
-- |
学校常规支出小计 |
97,563 |
98,904 |
1,341 |
1.37% |
-- |
改扩建工程支出 |
60,000 |
41,594 |
-18,406 |
-30.68% |
-- |
“十三五”专项支出 |
1,576 |
210 |
-1,366 |
-86.68% |
-- |
“十四五”绩效奖补资金 |
|
15,299 |
15,299 |
|
-- |
“十四五”专项—划拨 |
9,800 |
15,941 |
6,141 |
62.66% |
-- |
支出合计 |
168,939 |
171,948 |
3,009 |
1.78% |
-- |
（三）经费结余情况
2023年，学校财务收支结余金额为2121万元，均为科研经费结余。
二、“十四五”专项经费财务收支情况
2023年，在市委、市政府和市相关部门的大力支持下，学校努力筹措资金，加强对资金运行的监督管理，全力保障更名设置大学各项工作顺利开展，较好地完成了预期工作目标。
（一）收入情况
根据《中共绍兴市委 绍兴市人民政府关于支持绍兴文理学院高质量发展 助推建设高水平网络大城市 打造新时代共同富裕地的若干意见》（绍市委发〔2022〕52号）文件精神，“十四五”专项资金总量增加到11.5亿元。其中：常规办学每年“拨一批”（5年4.9亿元），主要用于保障学校基本运行；挂联“补一批”（5年3.1亿元）、创优“奖一批”（5年3.5亿元），主要用于提升学校内涵水平。
2023年，学校争取到的“十四五”专项资金总额为26121万元。其中：常规“拨一批”7742万元、挂联“补一批”和创优“奖一批”（以下简称“绩效奖补资金”）18379万元。截至2023年底，实际到位23666万元，其中：常规“拨一批”足额到位7742万元，绩效奖补资金到位15924万元。受市财政筹资进度影响，绩效奖补资金尚有2455万元未拨付。
（二）支出情况
2023年，学校“十四五”专项支出22961万元。其中：常规“拨一批”支出7662万元、绩效奖补资金支出15299万元。支出情况具体如下：
1.常规“拨一批”支出7662万元。主要用于：教学四项经费1643万元、校拨科研经费1574万元、研究生奖助学金1442万元、本科奖助学金593万元、上虞分院项目467万元、成教办学成本396万元、外聘教师讲课金355万元、学工团委专项经费347万元、岩土工程实验室建设175万元、研究生教育经费140万元、人才引进及培训培养100万元、人才团队建设费71万元、专项用车运行费58万元、专项会议费27万元、绿色校园及防疫专项等274万元。
2.绩效奖补资金支出15299万元。其中：高端人才队伍建设支出9348万元、重点科研平台建设2639万元、一流学科建设510万元、研究生培养工程2147万元、卓越人才培育工程655万元。
（三）结余情况
“十四五”专项资金结余共计705万元，主要是已采购待支付的设备款。其中：常规“拨一批”资金结余80万元、绩效奖补资金结余625万元。
另外，由于市财政筹资进度较慢，截至2023年底，学校科研专户垫付的专项资金仍有2360万元尚未弥补。主要是：高端人才队伍建设2330万元、重点科研平台建设30万元。
2023年“十四五”绩效奖补资金预算执行情况如表3所示。
表3 2023年“十四五”绩效奖补资金预算执行情况表
单位：万元
财政项目 |
子项目 |
预算金额 |
执行金额 |
垫付金额 |
执行小计 |
高端人才队伍建设 |
1.A类人才引进 |
550.00 |
550.00 |
|
550.00 |
|
2.B类、C类人才引进 |
1,600.00 |
612.06 |
|
612.06 |
|
3.D类、E类引进及中期考核 |
3,227.00 |
2,251.42 |
2,027.09 |
4,278.51 |
|
4.柔性人才引进 |
400.00 |
391.55 |
302.69 |
694.24 |
|
5.2022年待弥补购房补贴、安家费 |
5,543.00 |
5,542.56 |
|
5,542.56 |
|
小计 |
11,320.00 |
9,347.59 |
2,329.78 |
11,677.37 |
重点科研平台建设 |
1.高层次人才团队建设费 |
1,478.23 |
243.62 |
|
243.62 |
|
2.越文化研究专项 |
425.00 |
93.47 |
|
93.47 |
|
3.已采购待支付科研平台设备款 |
1,450.73 |
1,020.30 |
|
1,020.30 |
|
4.岩土工程实验室建设 |
1,706.03 |
1,205.05 |
30.24 |
1,235.29 |
|
5.兰亭书法实训楼 |
76.22 |
76.22 |
|
76.22 |
|
6.工程研究中心建设 |
1,000.00 |
|
|
|
|
小计 |
6,136.21 |
2,638.66 |
30.24 |
2,668.90 |
一流学科建设 |
1.博士学位点培育 |
2,090.00 |
153.27 |
|
153.27 |
|
2.小微学科团队建设 |
250.00 |
|
|
|
|
3.一流学科建设 |
450.00 |
71.88 |
0.45 |
72.33 |
|
4.联合基金项目 |
150.00 |
3.44 |
|
3.44 |
|
5.学位点建设等（研究生院项目） |
100.00 |
34.64 |
|
34.64 |
|
6.已采购待支付学位点设备款 |
286.79 |
246.79 |
|
246.79 |
|
小计 |
3,326.79 |
510.02 |
0.45 |
510.47 |
研究生培养工程 |
1.国内研究生培养经费 |
1,636.88 |
1,593.91 |
|
1,593.91 |
|
2.国际研究生培养经费 |
70.60 |
46.98 |
|
46.98 |
|
3.2022年待弥补培养经费 |
508.00 |
506.91 |
|
506.91 |
|
小计 |
2,215.48 |
2,147.80 |
0.00 |
2,147.80 |
卓越人才培育工程 |
1.学在文理系统建设 |
500.00 |
|
|
|
|
2.重点专业建设 |
150.00 |
|
|
|
|
3.已采购待支付专业认证设备款 |
1,062.25 |
645.59 |
|
645.59 |
|
4.本科留学生奖助学金 |
68.00 |
9.63 |
|
9.63 |
|
小计 |
1,780.25 |
655.22 |
0.00 |
655.22 |
合计 |
24,778.73 |
15,299.29 |
2,360.47 |
17,659.76 |
三、2024年学校财务预算方案
（一）编制原则
2024年，预算编制工作以“综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全”为主要目标，强化“四资”统筹，集中财力办大事；强化零基预算，坚持过“紧日子”；强化标准应用，提升治理效能；强化绩效管理，优化资源配置。
（二）收入情况
2024年，学校总收入预算为139721万元。其中：学校常规收入预算为99021万元，比上年减少1280万元，减幅为1.28%；改扩建工程收入预算为40700万元。
2024年，学校本级常规收入预算为95218万元，各类收入情况如下：
1.财政补助收入按市财政年初确定数安排，总额为46383万元，占总收入的48.71%。比上年减少2401万元，减幅为4.92%。剔除一次性税费等因素，实际减少1468万元。减少的主要原因是：（1）人员经费财政补助收入减少462万元，其中：新增在编人员53人及编外用工人员23人增加拨款885万元、社保财政保障基数变化等因素减少拨款1347万元；（2）常规项目财政拨款减少313万元，主要是根据市财政局要求，常规项目拨款核减20%；（3）文号经费等收入比上年减少693万元。
2.学费和住宿费收入12325万元，占总收入的12.95%，比上年增长682万元，增幅为5.86%。增长的主要原因是：学生人数增加、收费标准提高。
3.创收收入6646万元，占总收入的6.98%，比上年增加222万元，增幅为3.46%。剔除一次性因素，创收收入实际减少245万元。减少的主要原因是：继续教育创收收入减少。
4.科研经费收入11000万元，占总收入的11.55%，比上年增长2000万元，增幅22.22%。
5.附属单位上缴收入4308万元，占总收入的4.52%。剔除资金结构优化等因素，实际增加174万元。
6.“十四五”专项—常规“拨一批”安排9450万元（总额9800万元，另有350万元补助上虞分院），比上年增长1708万元。增长的主要原因是：2023年常规“拨一批”资金有2058万元已提前至2022年拨付，需予以扣回。自2024年开始，常规“拨一批”资金按每年9800万元拨付。
7.结余资金安排2802万元，占总收入的2.95%，比上年减少2368万元，减幅为45.80%。减少的主要原因是：专户结余资金减少。
8.其他收入安排2304万元，占总收入的2.42%。主要是“十四五”专项绩效奖补资金及省补文号资金预排。
另外，2024年上虞分院收入预算安排3803万元，比上年增长7万元，增幅为0.18%。其中：财政补助收入1981万元、学费和住宿费收入1292万元、本级补助350万元、结余资金180万元。
2024年学校收入预算情况如表4所示。
表4 2024年收入预算情况表
单位：万元
项目/年度 |
2023年 预算数 |
2024年 预算数 |
增长额 |
增长比例 |
占本级常规收入比例 |
|
|
|
|
|
|
财政补助收入 |
48,784 |
46,383 |
-2,401 |
-4.92% |
48.71% |
学费和住宿费收入 |
11,643 |
12,325 |
682 |
5.86% |
12.95% |
创收收入 |
6,424 |
6,646 |
222 |
3.46% |
6.98% |
科研经费收入 |
9,000 |
11,000 |
2,000 |
22.22% |
11.55% |
附属单位上缴收入 |
3,265 |
4,308 |
1,043 |
31.94% |
4.52% |
结余资金 |
5,170 |
2,802 |
-2,368 |
-45.80% |
2.95% |
“十四五”常规拨一批 |
7,742 |
9,450 |
1,708 |
22.06% |
9.92% |
其他收入 |
4,477 |
2,304 |
-2,173 |
-48.54% |
2.42% |
本级常规收入小计 |
96,505 |
95,218 |
-1,287 |
-1.33% |
100.00% |
上虞分院收入 |
3,796 |
3,803 |
7 |
0.18% |
-- |
其中：校本级补助款 |
467 |
350 |
-117 |
-25.05% |
-- |
分院收入 |
3,329 |
3,453 |
124 |
3.72% |
-- |
学校常规收入小计 |
100,301 |
99,021 |
-1,280 |
-1.28% |
-- |
改扩建工程收入 |
58,700 |
40,700 |
-18,000 |
-30.66% |
-- |
“十四五”专项—划拨 |
2,000 |
|
-2,000 |
-100.00% |
-- |
收入合计 |
161,001 |
139,721 |
-21,280 |
-13.22% |
-- |
（三）支出情况
2024年，学校总支出预算为139721万元。其中：学校常规支出预算为99021万元，比上年减少1280万元，减幅为1.28%；改扩建工程支出预算为40700万元。
2024年，学校本级支出预算为95218万元，各类支出情况如下：
1.人员经费支出59971万元（含工资、福利费、工会费等），占总支出的62.98%，比上年增长983万元，增幅为1.67%。增长的主要原因是：（1）在编教职工增长53人，人员经费增加约1485万元；（2）绩效工资5%增长机制，增加绩效工资907万元；（3）购房补贴预算安排方式调整等，预算减少461万元；（4）绩效工资“X项”调减948万元，拟调整至“十四五”专项列支。
2.公用经费支出15819万元，占总支出的16.61%，比上年减少619万元，减幅为3.77%。支出较大的经费项目主要是：教学经费3085万元、科研工作经费1476万元、学生工作经费687万元、学科经费200万元、研究生教育经费600万元、图书经费600万元、各类后勤保障经费2935万元。
3.创收支出4004万元，占总支出的4.21%，与上年基本持平。
4.科研经费支出10670万元，占总支出的11.21%，比上年增长1940万元，增幅为22.22%。
5.文号经费支出3450万元，占总支出的3.62%，其中：结余文号经费1847万元、当年新增文号1603万元。
6.其他支出1304万元，占总支出的1.37%，主要是“十四五”专项设备采购支出。
另外，2024年上虞分院支出预算3803万元（其中本级补助350万元），比上年增长7万元，增幅为0.18%。其中：人员经费支出2796万元、对个人和家庭补助支出33万元、公用经费支出974万元。
2024年学校支出预算情况如表5所示。
表5 2024年支出预算情况表
单位：万元
项目/年度 |
2023年 预算数 |
2024年 预算数 |
增长额 |
增长比例 |
占本级常规支出比例 |
人员经费支出 |
58,988 |
59,971 |
983 |
1.67% |
62.98% |
公用经费支出 |
16,438 |
15,819 |
-619 |
-3.77% |
16.61% |
其中：“十四五”常规拨一批 |
7,742 |
9,450 |
1,708 |
22.06% |
9.92% |
其他公用经费支出 |
8,696 |
6,369 |
-2,327 |
-26.76% |
6.69% |
创收支出 |
4,028 |
4,004 |
-24 |
-0.60% |
4.21% |
科研经费支出 |
8,730 |
10,670 |
1,940 |
22.22% |
11.21% |
文号经费支出 |
3,844 |
3,450 |
-394 |
-10.25% |
3.62% |
其他支出 |
4,477 |
1,304 |
-3,173 |
-70.87% |
1.37% |
本级常规支出小计 |
96,505 |
95,218 |
-1,287 |
-1.33% |
100.00% |
上虞分院支出 |
3,796 |
3,803 |
7 |
0.18% |
-- |
其中：校本级补助支出 |
467 |
350 |
-117 |
-25.05% |
-- |
分院支出 |
3,329 |
3,453 |
124 |
3.72% |
-- |
学校常规支出小计 |
100,301 |
99,021 |
-1,280 |
-1.28% |
-- |
改扩建工程支出 |
58,700 |
40,700 |
-18,000 |
-30.66% |
-- |
“十四五”专项—划拨 |
2,000 |
|
-2,000 |
-100.00% |
-- |
支出合计 |
161,001 |
139,721 |
-21,280 |
-13.22% |
-- |
四、几点建议
（一）争取资金政策支持，优化财政保障机制
积极争取市委、市政府的资金支持政策，进一步优化财政保障机制，在做好校园改造扩建工程项目建设资金保障的同时，抓紧落实2023年绩效奖补资金拨付。积极争取建立“十四五”专项资金预拨机制，进一步优化、完善财政拨款增长机制，确保学校办学经费来源的稳定性和可持续性。努力争取各类中央、省级财政资金，大力拓展横向科研项目经费，增强学校教学、科研资金保障能力。
（二）多措并举拓展来源，提升自身造血功能
近年来，自身造血能力逐渐成为高校事业可持续发展的重要内生力量。在争取财政政策的同时，还应多措并举，挖掘自我造血潜力。一是优化创收收入激励机制，激发各学院部门的创收能动性，挖掘创收收入项目，拓宽校、院二级创收发展格局，提升社会服务能力；二是积极开拓资产运营思路，盘活存量资产，引入市场化运营机制，提升资产运营水平和效率；三是打造特色优势学科，加大产学合作力度，进一步加强校地合作交流，做大做优产学合作平台，积极引进各类资金支持教学和科研工作，提升学科平台的自我发展能力；四是做大做强教育基金会，充分发挥校友会和教育基金会的作用，争取社会各界特别是广大校友对学校的支持。
（三）深挖运行节支潜能，坚持过“紧日子”要求
落实过“紧日子”要求，严控一般性支出，降低日常运行成本。一是要加快绿色校园创建，挖掘节支潜能，强化水、电、用房等能耗考核，激发节能积极性，节约运行成本；二是要强化立项论证，加强仪器设备集约化管理，提升大型仪器设备共享力度，避免重复投入；三是要建立健全资产动态管理机制，严把资产的“入口关”和“出口关”，形成闭环，督促二级单位盘活闲置资产，做到物尽其用，节约资产配置资金投入。
（四）深化项目库管理，提高资金投入精准性
统筹当前和长远，紧紧围绕学校“十四五”规划，集中财力优先保障重点项目。深化项目库管理机制，树立“先谋事、后谋钱”的意识，继续做深做实项目储备工作，扩大项目入库基本面，优化项目储备工作流程，提高项目储备质量，确保经费投入精准有效。实行项目全生命周期管理，建立项目全过程监督机制，强化绩效评价结果运用，切实提高资金使用效益，为全面建成国内一流的综合性城市大学提供坚实的财务保障。
